Το ειδικό απόρρητο των τραπεζικών Καταθέσεων.

Abstract

Η σχέση μεταξύ πελάτη και τράπεζας είναι μια ιδιαίτερη σχέση εμπιστοσύνης η οποία προσδιορίζεται από νόμους, κώδικες δεοντολογίας και ήθη. Όσον αφορά το τραπεζικό (γενικό) απόρρητο διασφαλίζει τη σχέση εμπιστοσύνης που προσπαθούν να δημιουργήσουν τα τραπεζικά ιδρύματα με τους υποψήφιους πελάτες τους. Αναφορικά τώρα με τις τραπεζικές καταθέσεις διέπονται από μεγαλύτερη ακόμη προστασία καθώς έχει νομοθετεί το ειδικό απόρρητο. Η παράβαση του απόρρητου (γενικού και ειδικού) δημιουργεί νομικές προεκτάσεις για το τραπεζικό ίδρυμα, ενώ η άρση του τραπεζικού απορρήτου μπορεί να γίνει είτε με τη συγκατάθεση του ίδιου του πελάτη είτε μέσα από ειδικές περιπτώσεις που προβλέπονται από το νόμο. Ωστόσο, στην παρούσα χρονική περίοδο λόγω της οικονομικής συγκυρίας της χώρας, η άρση του τραπεζικού απορρήτου έχει λάβει μεγάλες διαστάσεις και ιδιαίτερα του απορρήτου των καταθέσεων. Στην προσπάθεια για την πάταξη της φοροδιαφυγής και της διακίνησης χρημάτων από παράνομες δραστηριότητες οι αρμόδιες υπηρεσίες ζητούν από τα τραπεζικά ιδρύματα της χώρας την άρση του απορρήτου και την παροχή των απαραίτητων πληροφοριών για την εξέλιξη των υπό μελέτη υποθέσεων. Φαίνεται επομένως, ότι η άρση του τραπεζικού απορρήτου των καταθέσεων θα έχει σημαντική επίδραση στην ελληνική οικονομία, καθώς τα ποσά που δεν έχουν φορολογηθεί είναι αξιοσημείωτα μεγάλα. Άρα, η άρση του τραπεζικού απορρήτου ενισχύει σημαντικά τα κρατικά έσοδα, τη στιγμή όμως που η άρση του τραπεζικού φαίνεται να καταπατά ένα κατοχυρωμένο συνταγματικό δικαίωμα. Βάση των παραπάνω παρατηρούμε ότι σκοπός της εργασίας αυτής είναι να αποδειχθεί το πώς ένα αμιγώς νομικό θέμα έχει σχέση με την οικονομική ευημερία της χώρας. Για την διεκπεραίωση αυτού του σκοπού μελετήθηκαν βιβλία νομικού περιεχομένου, όπως επίσης συλλέχθηκαν πληροφορίες από δημοσιευμένα άρθρα και επίσημες εκθέσεις οικονομικού κυρίως περιεχομένου.

The relationship between customer and bank is a special relationship of trust which is determined by laws, ethics and mores. Regarding to the bank (general) secrecy, it ensures the relationship of trust that the banking institutions try to create with their potential customers. As for bank deposits, they are being governed by even greater protection, as bank special secrecy has been legislated. The violation of secrecy (both General and specific) creates legal ramifications for the banking institution, while the lifting of banking secrecy can be done either with the consent of the client or through specific cases provided for by law. However, in this period because of the economic situation of the country, lifting of banking secrecy has received large dimensions and especially, the privacy of deposits. In an effort to strike down tax evasion and smuggling money from illegal activities, the competent authorities require the banking institutions of the country the lifting of secrecy and the provision of information fundamental to the evolution of the studied cases. It seems therefore, that the lifting of banking secrecy of deposits will have a significant impact on the Greek economy, as the amounts not taxed are remarkably large. Hence, the lifting of banking secrecy greatly enhances governmental revenues, while at the same time seems to encroach upon a vested constitutional right. Turning on the above, it is clear that the purpose of this dissertation is to demonstrate how a purely legal matter is related to the economic prosperity of the country. To fulfill this aim, legal content books were studied, and information was gathered from published articles and official reports, primarily of economy content.